[套牢盘]京汉股份去地产化加速1.82亿元出售通辽京汉100%股权

决策主力记者：王琳 决策主力编辑：陈俊杰
1月13日晚间，京汉股份(000615) 披露公告称，公司全资子公司京汉置业集团有限责任公司 下称京汉置业 与北京京台企业管理咨询有限公司 下称北京京台 签署了《股权转让协议》，京汉置业将其持有的通辽京汉置业有限公司 下称通辽京汉 100%的股权转让给北京京台，转让金额为1.82亿元。
《767股票知识网》记者注意到，北京京台在上月刚刚成立，由冯雪冬和田险峰分别持股51%和49%，但京汉股份(000615)在公告中并没有披露冯雪冬和田险峰的资料，仅表示，北京京台与京汉股份(000615)及其实控人田汉不存在关联关系，或其他可能造成上市公司对其利益进行倾斜的其他关系。。
转让款以承接债务方式支付
京汉股份(000615)在去房地产化的转型道路上再落下重要一子。
公告显示，通辽京汉成立于2006年，截至2018年12月31日，通辽京汉的净资产为2.70亿元。不过，京汉股份(000615)披露的审计报告又显示，截至2019年11月30日，通辽京汉的净资产下降至了1.81亿元，而通辽京汉在2019年前11个月的净利润达2273.20万元。
因此，对于这一年净利润达数千万元的标的资产，交易双方在上述审计结果的基础上，协商拟定了1.82亿元的交易价格，溢价仅0.06%。
对于通辽京汉净资产的不升反降，京汉股份(000615)方面人士向《767股票知识网》记者表示，这是因为通辽京汉进行了分红，不过对于分红的具体时间点，该人士仅表示应该就是在2019年三季度后这一时期。
德勤会计师事务所某不具名的审计人员向记者表示，如果进行分红，则应该在现金流量表中“分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”或者资产负债表“应付关联方”明细中有所体现，但通辽京汉的审计报告中，“分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”的金额为0，“应付关联方”中也没有对京汉置业的应付款。
对此，前述京汉股份(000615)人士向记者解释，上述分红款是直接偿还了京汉股份(000615)对通辽京汉的债务，直接进行了平账处理，京汉股份(000615)原本对通辽京汉的债务总额是上述分红款加上目前剩下的1.82亿元。不过，在京汉股份(000615)2019年半年报中，在“关联债权债务往来”项目中，京汉股份(000615)并未列示有对通辽京汉的债务；京汉股份(000615)的公告中也未有对通辽京汉借款的相关披露。
启信宝显示，此次接盘通辽京汉100%股权的北京京台成立于2019年12月20日，今年1月8日，其注册资本由1000万元增加至1亿元。京汉股份(000615)表示，本次股权转让价款以北京京台承债方式支付，即北京京台承担京汉置业应付通辽京汉1.82亿元债务的方式处理。
对于北京京台这家新成立的公司，公告显示，其由冯雪冬和田险峰分别持股51%和49%。但京汉股份(000615)在公告中并没有披露冯雪冬和田险峰的资料，仅表示，北京京台与京汉股份(000615)及其实控人田汉不存在关联关系，或其他可能造成上市公司对其利益进行倾斜的其他关系。前述京汉股份(000615)方面人士也向记者表示，不了解冯雪冬和田险峰的身份背景。
仍有康养项目在布局中
自从提出去房地产化的转型以来，京汉股份(000615)在2019年底已相继出售简阳京新51%的股权和简阳嘉欣39%的股权，回笼资金逾4亿元。
不过，此次出售地产资产有着不同之处。首先，上述两个标的仍处于开发阶段的投入期，而此次拟出售的通辽京汉则已是在收获期，其在2018年的净利润达1.41亿元，占京汉股份(000615)2018年净利润的110.16%。其次，前述两个标的资产位于四川，此次则将出售资产的范围延伸至了内蒙古。
根据京汉股份(000615)财报披露，其房地产业务主要有两类，一类是北京、廊坊、香河、通辽、简阳、天津等地的住宅项目，目前已对通辽、简阳的项目进行了清理；另一类则是张家界(000430)、雄安周边、太原、南京、重庆等地的各类产业综合体项目。
尽管在大踏步剥离房地产住宅项目，但是京汉股份(000615)仍对其谋划已久的健康养老项目抱有期待。京汉股份(000615)官网去年12月的文章介绍，作为京汉股份(000615)2017年成立的全资子公司，北京养嘉健康管理有限公司是京汉股份(000615)向康养全面转型的重要载体，目前相关项目的建设或规划已陆续落子天津、成都、重庆等地。
不过，某地产行业分析师向《767股票知识网》记者表示，目前国内养老地产还处于摸索阶段，因为没有政策扶持，现阶段还很难做起来。
值得一提的是，作为曾经的雄安概念股，京汉股份(000615)近年来的股价走势颓势明显，但近期稍有回升。1月14日，京汉股份(000615)股价收于4.58元/股。
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